校办企业2014年度国有资产变动审计情况
2014年度国有资产变动情况表(合并)
审计情况说明
我们接受委托，对北京中地大投资管理有限责任公司（以下简称“贵公司”）2014年度国有资产变动情况表进行了审计。我们审计是按照《中国注册会计师审计准则》和国务院国资委下发的《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》[国务院国资委令第9号]进行的，对贵公司提供的账册、会计报表、有关资料和数据实施了我们认为必要的审计程序。贵公司对所提供的有关资料的真实性、合法性、合理性和完整性负责。将审计情况说明如下：
一、 国有资本保值增值结果
经对贵公司2014年度国有资产变动情况表进行审计，结果如下：
贵公司上年年末国有资本及权益总额19,904,054.14元，本年年初国有资本及权益总额为19,905,550.35元，本年年末国有资本及权益总额为22,820,156.01元，本年国有资本及权益增加为2,914,605.66元，其中：客观因素增加额30,389.01元，企业经营积累2,884,216.65元。剔除客观因素后国有资产保值增值率为114.64%。
二、 国有资本保值增值客观增减因素变化
本期国有资本保值增值率的计算，已剔除的客观及非正常经营因素对企业本期期末国有资本的影响，即扣除客观因素后国有资本及权益期末数=年末国有资本及权益数－国有资本及权益因客观因素增加值＋国有资本及权益因客观因素减少值。客观因素变动情况分析如下：
| 项 目 |
金 额 |
| 客观增加因素： |
—— |
| 无偿划入 |
30,389.01 |
| 小 计 |
30,389.01 |
| 客观因素变动总影响额 |
30,389.01 |
（一）客观因素影响国有资本及权益增加情况如下：
1、无偿划入30,389.01元
根据中国地质大学（北京）校办产业管理办公室“北京地大宝石检验中心” 的撤销报告，贵公司年2014年6月收到无偿划入资金 30,389.01 元，贵公司2014年6月30日0008号会计凭证增加“资本公积” 30,389.01 元 。上述客观因素影响国有资本增加30,389.01元。
（二）客观因素影响国有资本及权益减少情况如下：
贵公司本年度无国有资本保值增值客观增减因素变化的情况。
一、 国有资本及权益本年年初数相对上年年末数的调整情况
贵公司国有资本及权益年初数19,905,550.35元，上年年末数19,904,054.14元，本年年初比上年年末净增加1,496.21元，是合并范围调整净增加1,496.21元。
二、 其他国有资金的增减变动情况
贵公司本年度无其他国有资金的增减变动情况。
三、 其他需要报告的情况
贵公司本年度无其他需要报告的情况。
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